사업을 시작할때 알아두면 좋을 세금 총정리

사업을 할 때는 여러 가지 세금이 부과됩니다. 사업체 형태와 규모에 따라 다르지만, 일반적으로 기업이나 개인사업자가 고려해야 할 주요 세금은 다음과 같다.

1. 부가가치세 (VAT)

• 부가가치세는 상품이나 서비스의 거래에서 발생하는 세금으로, 사업자가 소비자에게 부과하고 이를 정부에 납부합니다.
• 세율: 10%

2. 소득세 (개인, 법인)

가. 개인사업자의 소득세

개인사업자는 본인의 소득에 대해 종합소득세를 납부해야 하며, 소득이 누진세율을 적용받습니다.

개인사업자의 소득세 세율:

개인사업자는 연간 총소득을 기준으로 세금을 내는데, 과세표준에 따라 세율이 달라집니다.

과세표준 (연간 소득)세율기본공제금액비고

1,200만 원 이하	6%	-
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	120만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	400만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	800만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,000만 원
3억 원 초과	40%	1,200만 원

기본공제금액은 소득세를 계산할 때 차감되는 금액으로, 개인사업자의 소득에 따라 달라집니다. 예를 들어, 소득이 4,600만 원을 초과하는 경우 기본공제금액 400만 원을 빼고 나서 세금을 계산합니다.

나. 법인사업자의 소득세 (법인세)

법인사업자는 이익에 대해 법인세를 납부합니다. 법인세는 이익 금액에 따라 세율이 다르게 적용되며, 일반적으로 법인의 세무 처리가 복잡하고 누진세율이 적용됩니다.

법인세 세율:

이익금액 (과세표준)세율

2억 원 이하	10%
2억 원 초과 ~ 200억 원 이하	20%
200억 원 초과	22%

법인세는 법인의 이익에 따라 부과되며, 이익금액이 클수록 높은 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 이익이 1억 원이라면 10% 세율이 적용되고, 3억 원이라면 20% 세율이 적용됩니다.

3. 소득세/법인세 주요 차이점

구분개인사업자법인사업자

세금 종류	종합소득세 (개인소득에 부과)	법인세 (법인 이익에 부과)
세율 방식	누진세율 (소득에 따라 다름)	구간별 세율 (이익 금액에 따라 다름)
세율 범위	6% ~ 40%	10% ~ 22% (이익 규모에 따라 달라짐)
세금 신고 주체	개인이 직접 신고	법인 자체가 세금 신고 및 납부를 담당
공제 항목	기본공제, 인적공제 등 다양한 공제 항목 존재	법인 세액 공제, 투자공제 등 다양한 공제 항목 존재
추가 세금	지방소득세 10% 추가 부과	지방소득세 10% 추가 부과

 

• 개인사업자는 개인의 소득에 대해 종합소득세를 납부하며, 이때 소득이 클수록 세율이 증가하는 누진세율이 적용됩니다.
• 법인사업자는 회사의 이익에 대해 법인세를 납부하며, 법인의 이익 수준에 따라 세율이 달라지는 구간별 세율이 적용됩니다.

4. 지방소득세

• 사업장이 위치한 지방정부에 납부하는 세금으로, 소득세의 일정 비율이 추가로 부과됩니다.
• 세율: 소득세의 10%

6. 고용보험료

• 고용보험료는 직원에게 월급을 지급할 때 일부를 고용보험료로 떼어내어 납부합니다. 직원과 사업주가 각각 부담하는 비율로 나누어집니다.
• 세율: 고용보험료는 총 1.6% (사업자와 근로자가 각각 0.8%씩 부담)

7. 건강보험료

• 사업자는 근로자의 건강보험료도 납부해야 하며, 이는 건강보험공단에 납부됩니다.
• 세율: 건강보험료는 총 7.65% (사업자와 근로자가 각각 3.65%씩 부담)

8. 산업안전보건세

• 산업안전보건법에 따라 사업장은 일정 규모 이상의 사업장을 운영하는 경우 해당 세금을 납부해야 합니다.
• 세율: 사업장이 고용한 근로자 수나 산업의 종류에 따라 달라짐

9. 지방세

• 사업자가 위치한 지방자치단체에 납부하는 세금으로, 지방소득세 외에도 재산세나 취득세 등이 있습니다.
• 세율: 사업장의 종류나 위치에 따라 달라짐

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요약 테이블:

세금 종류설명세율

부가가치세	상품, 서비스 거래에 부과	10%
소득세	사업자가 얻은 소득에 부과	누진세율 (6% ~ 40%)
법인세	법인의 이익에 부과	10% (2억 이하), 20% (200억 이하), 22% (200억 초과)
지방소득세	소득세의 일정 비율 추가 부과	소득세의 10%
종합소득세	개인사업자에게 부과되는 세금	6% ~ 40% (누진세율)
고용보험료	직원 고용 시 납부	총 1.6% (사업자/근로자 각 0.8%)
건강보험료	직원의 건강보험료 납부	총 7.65% (사업자/근로자 각 3.65%)
산업안전보건세	산업안전 관련 납부	사업장에 따라 다름
지방세	지역별 세금 (재산세, 취득세 등)	지역에 따라 다름

사업을 운영하면서 이들 세금을 정확히 납부하는 것이 중요합니다. 각 세금의 부과 기준과 세율을 잘 파악하고, 정기적인 세무 처리가 필요합니다.